Bij het aanvragen of aanpassen van een hypotheek krijgen veel huiseigenaren te maken met taxatiekosten. Een veelgestelde vraag is of deze kosten fiscaal aftrekbaar zijn. Dat hangt af van het doel van de taxatie en de rol die deze speelt binnen het financieringstraject. In deze blog leggen we uit wanneer taxatiekosten aftrekbaar zijn, wanneer niet en waar u in de praktijk op moet letten.
Tasador is een gespecialiseerd taxatiebedrijf en voert uitsluitend onafhankelijke woningtaxaties uit. Onze uitleg is daarom volledig gericht op taxaties met een formele rol binnen hypotheek- en financieringstrajecten.
Wat betekent aftrekbaarheid van taxatiekosten?
Aftrekbare kosten zijn kosten die u mag opnemen in uw aangifte inkomstenbelasting, waardoor uw belastbaar inkomen lager wordt. Voor taxatiekosten geldt dat zij alleen aftrekbaar zijn wanneer deze direct samenhangen met het verkrijgen, aanpassen of verhogen van een hypotheek.
De Belastingdienst beschouwt taxatiekosten als financieringskosten, mits zij noodzakelijk zijn voor de beoordeling van de marktwaarde door de geldverstrekker. Het doel van de taxatie is daarbij doorslaggevend.
Wanneer zijn taxatiekosten aftrekbaar?
Taxatiekosten zijn aftrekbaar in de volgende situaties:
- Bij het afsluiten van een nieuwe hypotheek
- Bij het oversluiten of aanpassen van een bestaande hypotheek
- Bij het verhogen van de hypotheek voor een verbouwing
In al deze gevallen vraagt de geldverstrekker om een onderbouwde marktwaarde. De taxatie is dan een verplicht onderdeel van het financieringsproces. U mag de kosten aftrekken in het jaar waarin u deze betaalt.
Wanneer zijn taxatiekosten niet aftrekbaar?
Taxatiekosten zijn niet aftrekbaar wanneer de taxatie geen relatie heeft met een hypotheek of financiering. Dit is bijvoorbeeld het geval bij:
- Verkoop of aankoop zonder hypotheekaanvraag
- Juridische of privédoeleinden, zoals een echtscheiding of verdeling
- Oriënterende situaties zonder financieringsdoel
Ook globale waarde-inschattingen zonder formele status vallen buiten de aftrek. Deze maken geen onderdeel uit van het hypotheekproces en worden fiscaal niet gezien als financieringskosten.
Welke onderdelen van de taxatiekosten zijn aftrekbaar?
U mag alleen die kosten aftrekken die direct verband houden met de taxatie ten behoeve van de hypotheek. Hieronder vallen doorgaans:
- De kosten voor het opstellen van het taxatierapport
- De kosten voor NWWI-validatie
Kosten die geen directe relatie hebben met de financiering, zoals aanvullende diensten buiten het taxatieproces, kunnen buiten de aftrek vallen. Controleer daarom altijd of de factuur duidelijk het doel van de taxatie vermeldt.
Hoe verwerkt u taxatiekosten in uw belastingaangifte?
U verwerkt aftrekbare taxatiekosten bij de post kosten eigen woning in uw aangifte inkomstenbelasting. Daarbij geldt:
- De betalingsdatum is bepalend voor het belastingjaar
- Niet de datum van opname of rapport, maar het moment van betalen telt
U hoeft geen documenten mee te sturen met uw aangifte, maar u moet deze wel kunnen overleggen bij een eventuele controle.
Taxatiekosten bij oversluiten of verbouwen
Bij het oversluiten van een hypotheek is een nieuwe taxatie vaak verplicht. Omdat deze taxatie nodig is voor het verkrijgen van de nieuwe lening, zijn de kosten aftrekbaar.
Hetzelfde geldt bij een verbouwing die wordt gefinancierd met een hogere hypotheek of een bouwdepot. De taxatie onderbouwt de waarde voor de geldverstrekker en valt daarmee onder de financieringskosten.
Veelgemaakte fouten bij het aftrekken van taxatiekosten
Veelvoorkomende fouten zijn:
- Het aftrekken van taxaties zonder hypotheekdoel
- Het opvoeren van kosten in het verkeerde belastingjaar
- Het ontbreken van een duidelijke factuur of betaalbewijs
Door vooraf goed te controleren wat het doel van de taxatie is, voorkomt u correcties of vragen van de Belastingdienst.
Welke documenten moet u bewaren?
Voor uw administratie is het verstandig om te bewaren:
- De factuur van de taxatie
- Het betaalbewijs
- Eventuele correspondentie met uw geldverstrekker of adviseur
Deze documenten tonen aan dat de taxatie noodzakelijk was voor de financiering.
Samenvatting
Taxatiekosten zijn aftrekbaar wanneer de taxatie noodzakelijk is voor het afsluiten, aanpassen of verhogen van een hypotheek. Het doel van de taxatie is daarbij bepalend. Kosten die geen onderdeel uitmaken van het financieringstraject zijn niet aftrekbaar. Door uw administratie op orde te houden en de kosten in het juiste jaar op te voeren, voorkomt u onduidelijkheid en benut u de fiscale regels correct.
